（暂行）

　　出纳岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、

　　客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、负责现金收付业务，未经审核盖章，出纳不得付款。发生收款业务时，收据或缴款书上应有交款人签字并经过审核盖章。

　　3、协助审核人员复核报销的原始单据。在已办理收、付、转业务的原始单据上加盖带使用日期的单位现金收讫、付讫章、转账转讫章。整理当日记帐凭证交稽核人员复核。

　　4、负责购买、保管、签发现金支票、转账支票。准确使用支票密码。按支票顺序号使用支票，不得跳号签发，不得签发空头支票、远期支票。支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符。随时将已签发的现金支票、转账支票分别登记到支票登记簿上。

　　5、负责保管收取的现金、转账支票，并及时送存银行。现金不得坐支。负责办理有关的银行结算业务。严格执行现金管理、票据管理的各项规定。

　　6、保证库存现金、现金支票、转账支票及各种有价证券的安全与完整。妥善保管、使用领用的发票、收据，用完及时交还票据保管人员后再领用空白发票、收据。

　　7、负责在计算机录入的记帐凭证出纳栏签章。打印当日现金日记帐、并结出余额。发现现金超库，及时反映、及时处理。要做到及时、准确、日清日结，账款相符。

　　8、按月打印银行日记帐，及时核对银行对账单，一单一对，一单一调。编制银行存款余额调节表。装订、保管当年的银行对账单、银行存款余额调节表。

　　9、负责催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

　　10、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　审核、记账岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、负责审核原始凭证的真实性、正确性和合法性。即：原始凭证是否真实、各项要素是否齐全、填制是否符合要求，计算是否有误。负责审核原始凭证的汇总金额、张数是否准确。

　　3、按照国家法规及各企业管理的要求，审核经济合同项目是否合理，审核列支业务是否符合规定，发现问题及时反映。

　　4、按照企业规定的审批权限报销票据和审核签发现金支票、转账支票，加盖并保管银行预留印鉴。

　　5、负责保管现金支票密码、转账支票密码。

　　6、按照企业管理要求，对发生的债权、债务进行审核，并签章确认收付。

　　7、按照企业票据管理规定及税务发票管理规定，指导使用各类票据、发票，审核其使用的正确性、合法性，并加盖印章。

　　8、协助出纳人员催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

　　9、负责催报各企业借用的备用金及各项借款，并对往来款项进行及时检查、督促清理。

　　10、每月1日前正确计算上月应交纳的各类税费。

　　11、依据各企业发生经济业务的各类票据，即时、准确地编制会计记账凭证，打印记账凭证。正确设置、使用会计科目。正确归集各项收入、支出费用、成本、债权、债务。正确计提应付福利费和工会经费等费用。

　　12、负责会计电算化程序的使用，账务查询。负责保管会计电算化软件光盘。负责按月拷制会计档案，整理、保管当年电算化会计档案的软盘、备份盘。年末将备份盘交稽核人员保管、归档。

　　13、负责打印、装订当年所管企业的明细账、总账及辅助账，并加盖骑缝人名章。

　　14、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　稽核岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、按照企业会计核算要求及企业各项管理规定，负责指导、设置、使用会计科目，复核会计记账凭证。核对原始凭证的金额、汇总金额、张数，并在会计记账凭证上签章。

　　3、审查各项财务收支业务的真实性、合理性、完整性。稽核各类支出清单。

　　4、复核各类税费计算是否准确。及时填制、申报各类税费。装订、保管纳税资料。

　　5、负责保管税务登记证(正、副本）、税控卡。

　　6、按照学院工资发放单，复核企业工资清单及汇总表。

　　7、负责购买、保管当年各类空白发票和收据。保管当年使用完毕并交回的发票和收据。提供各类发票的使用情况。

　　8、负责检查发票使用授权期以及发票税控卡的写卡工作。

　　9、每月将审核无误的会计记账凭证分册整理，打印记账凭证分册科目汇总表，按编号顺序分册装订会计凭证，加盖骑缝人名章后保管。

　　10、按照报表要求及规定时间编制并上报企业会计报表。编制年度会计决算。

　　11、负责装订当年各类报表，加盖骑缝人名章后保管。

　　12、负责会计账务处理的对外解释工作。负责查询企业经营情况。

　　13、负责打印会计软件操作日志，并装订、保管、归档。

　　14、负责电算化会计资料备份盘的保管、归档。

　　15、负责协调本部门工作。

　　16、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　公费医疗核算岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、按照公费医疗的管理规定，审核、计算、报销医疗费用。

　　3、负责保管公费医疗报销现金、公费医疗报销原始凭证。及时核对公费医疗报销款，做到账款相符。

　　4、按月输入报销凭证，整理、报送公费医疗报表。

　　5、按月及时代扣职工药费，及时收回各项代垫款。

　　6、负责整理、装订、保管有关的会计凭证、报表，并按期立卷归档。

　　7、负责财务结算中心的财产登记、卡片管理。

　　8、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　二○○四年十二月