（暂行）

　　出纳岗位职责：

　　（一）.现金出纳岗位

　　1、遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、负责现金、有价证券的收付业务。未经审核盖章，出纳不得付款。发生收款业务时，收据或缴款书上应有交款人签字并经过审核盖章。

　　3、协助审核人员复核报销的原始单据，并在已办理收付业务的原始单据上加盖带使用日期的单位现金收讫、付讫章。

　　4、负责保管收取的现金，并及时送存银行，不得坐支。严格执行现金管理的各项规定。

　　5、负责购买、保管、签发现金支票。准确使用现金支票密码。按支票顺序号使用现金支票，不得跳号签发，现金支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符。随时将已签发的现金支票登记到支票登记簿上。

　　6、负责在计算机录入的现金业务记帐凭证出纳栏签章，打印当日现金日记账，并结出余额。发现现金超库，及时反映、及时处理。要做到及时、准确、日清日结。帐款相符。

　　7、保证库存现金、现金支票及各种有价证券的安全与完整。妥善保管、使用领用的收据、票据，用完及时交还票据保管人员后再领用空白收据、票据。

　　8、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　（二）.转账出纳岗位：

　　1、 遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、负责转账支票的收发业务。未经审核盖章，出纳不得随意签发。

　　3、协助审核人员复核报销的原始单据，在已办理转账业务的原始单据上加盖带使用日期的单位转账转讫章。

　　4、使用支票人交回发票时，必须将支票领用单的回执填写完整后交予支票使用人保管备查。

　　5、负责保管收取的转账支票，并及时送存银行。负责办理有关的银行结算业务。

　　6、负责保管、使用领用的统一银钱收据、统一收费票据、三联收据、机打发票。用完及时交还票据保管人员后再领用空白发票。

　　7、负责在计算机录入的银行业务记帐凭证出纳栏签章，打印当日银行日记账，并结出余额。要做到及时、准确、日清月结，保证账账相符。及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。装订、保管当年的银行对账单、银行存款余额调节表。

　　8、负责催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。每月将超过学院财务报销使用支票规定时限的支票、使用人名单提交审核人员备查，并继续催报。

　　9、负责购买、保管、签发转账支票（包括分管的其他账户）。准确使用转账支票密码。按支票顺序号使用转账支票，不得签发空头支票、远期支票。转账支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符。随时将已签发的转账支票登记到支票登记簿上。严格执行票据管理的各项规定。

　　10、根据北京市财政局下达的出国批件，办理外汇用汇、结汇业务。

　　11、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　审核、记帐岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、负责审核原始凭证的真实性、正确性和合法性。即：原始凭证是否真实、各项要素是否齐全、填制是否符合要求，计算是否有误。负责审核原始凭证的汇总金额、张数是否准确。即时、准确地编制会计记账凭证，打印会计记账凭证。

　　3、正确设置、使用会计科目。正确归集各项收入、支出费用、成本、债权、债务。正确计提应付福利费和工会经费等费用。

　　4、按照学院的预算管理、专项经费管理的要求，审核列支业务是否符合规定，对有经济合同的业务项目，同时要对经济合同以及经济业务的预算、决算进行审核，发现问题，及时反映。

　　5、按照学院管理要求，对发生的债权、债务业务进行审核，并签章确认收付。

　　6、按照学院规定的审批权限审核核签发转账支票，加盖并保管银行预留印鉴及其他印章。

　　7、按照事业单位票据管理规定及税务发票管理规定，指导使用各类票据、发票，审核其使用的正确性、合法性。

　　8、负责保管现金支票密码、转账支票密码。

　　9、按照报表的要求及规定的时间，及时编制并上报财务会计报表（财政报表、资产负债表、收支情况表等）。编制各部门的预算使用情况对比表，编制有关部门的专项经费执行情况表。

　　10、负责会计电算化程序的使用，保管会计电算化软件光盘。负责按月拷制会计档案，整理、保管当年电算化会计档案的软盘、光盘、备份盘。及时将备份盘交稽核人员保管。

　　11、将审核无误的会计记账凭证分册整理，打印记账凭证分册科目汇总表，按编号顺序分册装订会计凭证，并加盖骑缝人名章。负责打印、装订、保管当年明细账、总账、辅助账，并加盖骑缝人名章。

　　12、负责装订、保管当年各类存档会计报表。

　　13、负责保管发生经济业务的各类批示原件。

　　14、按照国家外汇管理规定，对出国用汇进行审核，并填制外汇使用审批表。

　　15、负责催报各部门借用的周转金及各项借款，并对往来款项进行及时检查、督促清理。

　　16、协助出纳人员催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

　　17、按照税法规定，及时正确的计算各类税费。

　　18、负责录入个人所得税全员明细申报软件的数据，并负责上网申报各类税费。

　　19、负责填制基建工程项目的会计凭证。按照规定编制有关报表。项目完工后，及时报竣。要做到账账相符，账表相符，报表及时。

　　20、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　稽核岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、按照会计核算要求及院内各项管理规定，负责指导、设置、使用会计科目，稽核会计记账凭证。核对原始凭证的金额、汇总金额、张数，并在会计记账凭证上签章。

　　3、稽核各项财务收支业务的真实性、合理性、完整性。

　　4、复核财务会计报表、部门预算使用情况对比表、专项经费执行情况表。

　　5、协助编制年度会计决算，提供年度会计决算的相关数据。

　　6、负责会计账务处理的对外解释工作。

　　7、负责查询收支情况，提供各类数据。

　　8、按照人事部门的通知及有关规定，稽核工资发放清单及汇总表。

　　9、负责打印会计软件操作日志，并装订、保管、归档。

　　10、保管税务登记证（副本）、税控卡。

　　11、保管当年装订成册的会计凭证及上年度的会计凭证和各类账簿。

　　12、负责购买、保管当年各类空白发票、票据和收据。保管当年使用完毕并交回的发票、票据和收据。提供各类发票的使用情况。

　　13、负责检查发票使用授权期以及发票税控卡的写卡工作。

　　14、负责基建账户的复核工作。

　　15、负责协调本部门工作。

　　16、完成中心临时交办的各项工作,服从分配。

　　预算岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、协助编制学院年度预算，按时上报市教委。

　　3、负责各渠道专项资金、政府采购的立项、审核，按时上报。

　　4、协助编制全院各部门预算，及时下达预算并对预算进行调整。

　　5、根据学院年度出国计划，负责编制外汇使用预算，按时上报。

　　6、编制住房补贴、住房维修基金、住房公积金的年度预算。

　　7、负责核对工资项目中各部门的课时费、加班费及各类补助发放金额。

　　8、负责学院住房补贴款的审核和发放。

　　9、负责收费许可证的保管和年检以及收费项目的申报审批工作。

　　10、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　工资核算岗位职责：

　　1、遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

　　2、按人事部门的通知和有关规定正确计算在职职工、离退休人员、临时人员的工资，按相关部门的通知正确计算代扣款项。

　　3、收集、核算各部门的课时费、加班费及各类补助。

　　4、编制工资发放清单及汇总表。负责查询工资情况。

　　5、每月三日前将工资软盘送交银行，保证按时发放工资。

　　6、按月拷制工资核算档案软盘，送交人事部门和稽核人员保管。

　　7、及时编制、上报与工资有关的各类报表。

　　8、负责打印、装订各种与工资有关的表册，并按期立卷归档。

　　9、按规定正确计算学生助学金，并按时发放。

　　10、负责住房公积金的核算。及时上缴，按规定编制上报与住房公积金有关的报表。

　　11、按照《会计档案管理办法》的规定，保管以前年度的会计凭证、账簿、电算化会计资料的软盘、光盘、备份盘等相关会计档案。

　　12、完成中心临时交办的各项工作，服从分配。

　　二○○四年十二月