财务处部门简介及机构设置图表

2007-01-30 08:00  来源:  编辑:

一 财务处部门简介

    财务处是学院财务管理工作的职能部门,是学院唯一的一级财务会计机构,在院长的直接领导下,负责全院的会计核算、财务管理等工作。

二 财务处机构设置

三 财务处工作守则

  (一)、敬业爱岗,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应本岗位的要求。

  (二)、熟悉财经法律、法规和会计制度,按照各项制度和会计基础工作规范的要求办理各项业务。

  (三)、依法办事。按照会计法律、法规、规章、规定的程序和要求进行核算,保证会计信息的真实、合法、完整、准确、及时。

  (四)、会计人员在办理各项业务时要实事求是、客观公正,遵守会计人员职业道德,不得以工作之便收受他人钱、物。

  (五)、搞好服务。每一位工作人员都要热情地接待前来报销的同志,要耐心地解释每一个问题。

  (六)、保守秘密。未经批准不得对外提供会计信息。

  (七)、保管好会计档案、电算化档案和各类会计资料,及时做好备份工作。

  (八)、保证财务网络的安全,不得擅自拷入与财务工作无关的程序。不得让非计算机维护人员维护计算机。

  (九)、为确保安全,财务报销地,严禁非财务人员进入,出入及时锁门。

  (十)、上班时间不得擅自离岗。未经批准外出或擅离岗位,按旷工处理。

  (十一)、上班时间不做与工作无关的事,不在上班时间聊天、上网。

  (十二)、严格遵守上下班时间,不迟到、不早退。请病、事假按照学院规定办理。

 

四 财务处会计岗位职责及考核细则

  (一)财务处处长岗位职责

1.财务处处长岗位职责

1)全面负责财务处工作;

2)负责编制全校年度经费预算、筹措资金、和校内经费分配方案,及时申报年度经费及专项经费,协调拨款进度,监督专款执行情况;

3)负责统一核算、统一管理国拨教育事业费、科研经费、其他经费;

4)负责对二级财务的管理监督与指导,按时办理与二级单位财务结算:

5)负责了解和监督校内各类收费情况,制定收费管理办法,负责收费的立项审批与管理等工作;

6)完成领导交办的其他工作。

2.财务处岗位职责

1)贯彻执行国家有关财经法律、法规和规章制度,统一组织全校会计核算和财务管理工作。

2)依法多渠道筹集事业资金,按有关政策组织各项非财政性收入,为教学、科研提供合理的资金保证。

3)合理编制学校年度经费预算,并对预算执行过程进行控制和管理。按时、按期组织决算工作。

4)合理配置学校财力,增收节支,提高资金的使用效益。

5)协同有关部门加强资产管理,防止国有资产流失。

6)统一核算、统一管理国拨教育事业费、科研经费、专项经费和其他经费的拨入和支出情况,如实反映学校财务状况、及时掌握资金

7)动态、定期编制财务分析报告,为校领导决策提供依据。

8)了解和监督校内各类收费情况,组织制定收费管理办法并负责收费立项审批与管理工作。

9)加强对二级财务的管理监督与指导,及时办理与二级单位的财务结算。

10)负责指导和管理资金结算中心的工作。

11)负责会计档案的整理、归档工作。

12)负责配合上级及各综合管理部门的业务检查工作。

13)完成上级和学校交办的其他工作。

 

(二)财务核算副处长岗位职责

1.协助处长进行各项财务管理工作。

2.正确贯彻执行国家的各项财经制度、法律及法规,正确贯彻执行学院的各项财务规定。

3.按照财务制度和会计制度正确进行事业会计核算。

4.负责各项预算执行情况的对比、分析并对经费执行效果进行考核。

5.对各项财务核算指标进行解释。

6.协助处长做好各项财务基础性工作。

7.协助处长做好部门预算、国库集中支付、财务决算工作;完善基建财务管理、公费医疗管理、食堂财务管理等工作。

8.协助处长编制全校年度经费预算、筹措资金、校内经费分配方案,及时申报年度经费预算,监督专款执行情况。

9.协助处长对经费进行统一核算、统一管理教育事业费、科研经费、其他经费。

10.协助处长监督校内各类收费情况,制定收费管理办法,负责收费的立项审批与管理等工作。

11.协助处长制定和完善各项财务规章、制度。

12.协助处长做好教委、财政、审计、税务的各项检查工作。

13.协同有关部门加强资产管理,防止国有资产流失。

14.编制财务分析报告,为领导决策提供依据。

15.负责指导和管理资金结算中心的工作。

16.财务信息化建设工作、财务文化建设工作。

17.会计人员继续教育与培训工作。

18.负责协调其他财务核算岗位的管理工作。

19.协助处长完成其他临时性工作。

 

(三)财政专项副处长岗位职责

1.在处长的领导下完成财政专项管理工作。

2.贯彻执行国家和上级部门有关财政专项管理的法律、法规及政策,制定学校财政专项管理的实施细则及有关制度规定。

3.负责财政专项的院内评审。

4.负责学校财政专项滚动数据库的建立、维护和更新。

5.负责有关单位和职能部门开展项目申报工作,审核项目文本并负责向上级部门申报。

6.负责指导和监督各类财政专项的实施,规范项目支出,在项目归口管理的基础上审定政府采购合同,协助项目单位组织项目验收,组织项目绩效考评。

7.负责组织进口设备专家论证并负责向上级申报。

8.负责指导和监督院内自行采购,协助单位组织采购的实施。

9.负责财政专项的档案管理工作。

10.完成处长安排的其他财务工作。

 

(四)转账出纳岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.负责转账支票的收发业务。保证转账支票及各种有价证券的安全与完整。

3.协助审核人员核对原始凭证,经审核盖章后签发支票。在已办理收款、付款和转账的原始单据上加盖转讫章。

4.负责办理银行的结算业务。将收取的转账支票及时送存银行。

5.负责购买、保管、签发转账支票。按照支票的顺序号使用支票,不得签发空头支票、远期支票,转账支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符,及时登记已签发的支票。按照银行支票管理规定,将作废支票上交银行。

6.对使用的银钱收据、收费票据、三联收据进行保管。用完及时交还票据保管人员。

7.负责计算机银行业务的签章,打印当月银行日记账,做到日清月结,账账相符。及时核对银行对账单,编制银行存款余额调节表。装订和保管当年的银行对账单、银行存款余额调节表和支票领用登记簿。

8.负责催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

9.根据北京市财政局下达的出国批件,办理请汇、结汇业务。

10.完成财务处临时交办的各项工作,服从分配。

 

(五)现金出纳岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.负责现金的收付业务。负责现金、现金支票及各种有价证券的安全与完整。

3.协助审核人员核对现金报销金额,经审核签章后付款。在已收付款的原始单据上加盖现金收讫或付讫章。

4.严格执行现金管理的各项规定,收取的现金,及时送存银行,不得坐支。

5.负责购买、保管、签发现金支票。按照支票的顺序号使用现金支票。现金支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符。购买和使用的支票应及时在现金支票登记簿上登记。按照银行规定,将作废现金支票送交银行。

6.负责计算机现金业务的签章,打印当日现金日记账,做到日清日结,账款相符。装订和保管当年的现金日记账和支票领用登记簿。

7.协助催报周转金及各项借款。

8.完成财务处临时交办的各项工作,服从分配。

 

(六)预算管理岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.协助编制学院年度预算,按时上报市教委。

3.负责各渠道专项资金、政府采购的立项、审核,按时上报。

4.协助编制全院各部门预算,及时下达预算并对预算进行调整。

5.根据学院年度出国计划,负责编制外汇使用预算,按时上报。

6.编制住房补贴、住房维修基金、住房公积金的年度预算。

7.负责核对工资项目中各部门的课时费、加班费及各类补助发放金额。

8.负责学院住房补贴款的审核和发放。

9.负责收费许可证的保管和年检以及收费项目的申报审批工作。

10.完成中心临时交办的各项工作,服从分配。

 

(七)专项经费管理岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.负责政府采购的政策宣传和贯彻执行。

3.负责专项立项,督促专项执行进度。

4.负责项目采购、协议采购等工作。

5.负责国库集中支付的各项工作。

6.按时填报横向、纵向专项执行对比表。

7.参与政府采购过程、专项结题和绩效考评等工作。

8.招标代理机构的选择,根据预算批复项目立项。

9.财政专网进行项目合同备案的录入、送达市财政局。

10.打印国库集中支付系统的支付令、直接支付申请书。

11.负责学校财政专项滚动数据库的建立、维护和更新。

12.指导有关单位和职能部门开展项目申报工作,审核项目文本并负责向上级部门申报。

13.指导和监督各类财政专项的实施,在项目归口管理的基础上审定政府采购合同、协助项目单位组织项目验收、项目绩效考评。

14.组织进口设备专家论证并负责向上级申报。

15.协助专项的审计及临时交办的各项工作,服从分配。

 

(八)审核与制单岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照财务制度和学院的各项规定审核原始凭证的正确性、真实性和合法性,即:原始凭证是否真实、各项要素是否齐全、填制是否符合要求,计算是否有误。审核原始凭证的汇总金额和张数。

3.按照事业单位会计制度要求,正确使用会计科目,正确归集收入、支出。正确计提各项费用。

4.负责银行预留印鉴及其他印鉴的保管。

5.按照票据管理规定及税务发票管理规定,指导使用各类票据、发票,审核票据使用的正确性、合法性。

6.负责往来账的清理,固定资产的核对。协助出纳人员催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

7.对使用的银钱收据、收费票据、三联收据和机打发票进行保管,用完及时交还票据保管人员。

8.按照收费许可证批准的收费金额,收取学费、住宿费及代收性费用。

9.按照税法规定,正确计算及时上报各类税费。

10.负责定时备份及保管当年电算化会计档案,年末将备份盘交保管人员保管。

11.按照会计基础工作规范的要求,打印、装订、保管当年各类凭证、账、表等。

12.完成临时交办的各项工作,服从分配。

 

(九)审核与记账岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.负责审核原始凭证的真实性、正确性和合法性。即:原始凭证是否真实、各项要素是否齐全、填制是否符合要求,计算是否有误。负责审核原始凭证的汇总金额、张数是否准确。即时、准确地编制会计记账凭证,打印会计记账凭证。

3.正确设置、使用会计科目。正确归集各项收入、支出费用、成本、债权、债务。正确计提应付福利费和工会经费等费用。

4.按照学院的预算管理、专项经费管理的要求,审核列支业务是否符合规定,对有经济合同的业务项目,同时要对经济合同以及经济业务的预算、决算进行审核,发现问题,及时反映。

5.按照学院管理要求,对发生的债权、债务业务进行审核,并签章确认收付。

6.按照学院规定的审批权限审核核签发转账支票,加盖并保管银行预留印鉴及其他印章。

7.按照事业单位票据管理规定及税务发票管理规定,指导使用各类票据、发票,审核其使用的正确性、合法性。

8.负责基建和其他账户的会计核算。

9.按照报表的要求及规定的时间,及时编制并上报财务会计报表(财政报表、资产负债表、收支情况表等)。编制各部门的预算使用情况对比表,编制有关部门的专项经费执行情况表。

10.负责会计电算化程序的使用,保管会计电算化软件光盘。负责按月拷制会计档案,整理、保管当年电算化会计档案的软盘、光盘、备份盘。及时将备份盘交稽核人员保管。

11.将审核无误的会计记账凭证分册整理,打印记账凭证分册科目汇总表,按编号顺序分册装订会计凭证,并加盖骑缝人名章。负责打印、装订、保管当年明细账、总账、辅助账,并加盖骑缝人名章。

12.负责装订、保管当年各类存档会计报表。

13.负责保管发生经济业务的各类批示原件。

14.按照国家外汇管理规定,对出国用汇进行审核,并填制外汇使用审批表。

15.负责催报各部门借用的周转金及各项借款,并对往来款项进行及时检查、督促清理。

16.协助出纳人员催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

17.按照税法规定,及时正确的计算各类税费。

18.负责录入个人所得税全员明细申报软件的数据,并负责上网申报各类税费。

19.负责填制基建工程项目的会计凭证。按照规定编制有关报表。项目完工后,及时报竣。要做到账账相符,账表相符,报表及时。

20.完成中心临时交办的各项工作,服从分配。

 

(十)稽核岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照会计核算要求及院内各项管理规定,负责指导、设置、使用会计科目,稽核会计记账凭证。核对原始凭证的金额、汇总金额、张数,并在会计记账凭证上签章。

3.稽核各项财务收支业务的真实性、合理性、完整性。

4.协助编制年度会计决算,提供年度会计决算的相关数据。

5.负责会计账务处理的解释工作。

6.负责查询收支情况,提供各类数据。

7.按照人事部门的通知及有关规定,稽核工资发放清单及汇总表。

8.负责打印会计软件操作日志,并装订、保管、归档。

9.保管税务登记证(副本)、税控卡。

10.保管当年装订成册的会计凭证及上年度的会计凭证和各类账簿。

11.负责购买、保管当年各类空白发票、票据和收据。保管当年使用完毕并交回的发票、票据和收据。提供各类发票的使用情况。

12.负责检查发票使用授权期以及发票税控卡的写卡工作。

13.负责基建账户的复核工作。

14.完成中心临时交办的各项工作,服从分配。

 

(十一)工资核算岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按人事部门的通知和有关规定正确计算在职职工、离退休人员、临时人员的工资,按相关部门的通知正确计算代扣款项。

3.收集、核算各部门的课时费、加班费及各类补助。

4.编制工资发放清单及汇总表。负责查询工资情况。

5.每月三日前将工资软盘送交银行,保证按时发放工资。

6.按月拷制工资核算档案软盘,送交人事部门和稽核人员保管。

7.及时编制、上报与工资有关的各类报表。

8.负责打印、装订各种与工资有关的表册,并按期立卷归档。

9.按规定正确计算学生助学金,并按时发放。

10.负责住房公积金的核算。及时上缴,按规定编制上报与住房公积金有关的报表。

11.按照《会计档案管理办法》的规定,保管以前年度的会计凭证、账簿、电算化会计资料的软盘、光盘、备份盘等相关会计档案。

12.完成中心临时交办的各项工作,服从分配。

 

(十二)学生公费医疗岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.贯彻执行国家有关公费医疗管理的制度和规定,执行学院医疗费报销的规定,负责公费医疗的财务核算工作。

3.代行财务处公费医疗的各项职责。负责公费医疗的资金管理,包括:现金的保管,住院支票的审核和结算,原始凭证的保管。

4.向财务处借周转金、支付公费医疗报销款。按日登记现金日记帐,做到日清日结。

5.按月将原始凭证到财务处转帐报销,结清周转金,做到帐帐、帐证、帐款相符。

6.对领取住院支票进行审核,联合医务人员及时结清住院费,收取住院自负比例款和住院自负款,按月与财务处核对住院往来款项。

7.及时催报和清理住院押金、自负款等个人借款。

8.将医务室门诊取药的自负比例款及时报送财务处进行扣款。

9.负责医药费查账工作,及时提供公费医疗的各项数据。

10.接受财务处安排的其他工作。

 

(十三)教育基金会会计岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照财务制度和学院各项规定,负责基金会核算工作。

3.负责审核原始凭证的真实性、真确性和合法性。准确编制会计记账凭证。

4.正确设置和使用会计科目。正确归集各项收入、支出、费用、成本、债权和债务。

5.及时清理债权和债务。

6.保管银行预留印鉴,参加库存盘点,负责基金会项目管理。

7.及时编报各类财务报表,定期报告基金会捐赠收支情况。

8.负责基金会财务会计电算化程序的使用,及时备份会计档案,保管会计凭证、账簿及报表。

9.负责保管经济业务的合同及批件。

10.完成领导交给的其他临时性工作,服从分配。

 

(十四)校办企业会计岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照财务制度和学院各项规定,负责企业核算工作。

3.负责审核原始凭证的真实性、真确性和合法性。准确编制会计记账凭证。

4.正确设置和使用会计科目。正确归集各项收入、支出、费用、成本、债权和债务。

5.及时清理债权和债务。

6.保管银行预留印鉴,参加库存盘点,负责企业成本核算。

7.及时编报各类财务报表,定期报告企业经营情况。

8.负责企业财务会计电算化程序的使用,及时备份会计档案,保管会计凭证、账簿及报表。

9.负责保管经济业务的合同及批件。

10.完成领导交给的其他临时性工作,服从分配。

 

(十五)校产基金会出纳岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.负责现金的收付业务。负责现金、现金支票及各种有价证券的安全与完整。协助审核人员核对现金报销金额,经审核签章后付款。在已收付款的原始单据上加盖现金收讫或付讫章。严格执行现金管理的各项规定,收取的现金,及时送存银行,不得坐支。

3.负责购买、保管、签发现金支票。按照支票的顺序号使用现金支票。现金支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符。购买和使用的支票应及时在现金支票登记簿上登记。按照银行规定,将作废现金支票送交银行。

4.负责计算机现金业务的签章,打印当日现金日记账,做到日清日结,账款相符。装订和保管当年的现金日记账和支票领用登记簿。协助催报周转金及各项借款。

5.负责转账支票的收发业务。保证转账支票及各种有价证券的安全与完整。

6.协助审核人员核对原始凭证,经审核盖章后签发支票。在已办理收款、付款和转账的原始单据上加盖转讫章。

7.负责办理银行的结算业务。将收取的转账支票及时送存银行。

8.负责购买、保管、签发转账支票。按照支票的顺序号使用支票,不得签发空头支票、远期支票,转账支票存根与支票上的日期、用途、金额必须相符,及时登记已签发的支票。按照银行支票管理规定,将作废支票上交银行。对使用的银钱收据、收费票据、三联收据进行保管。用完及时交还票据保管人员。

9.负责计算机银行业务的签章,打印当月银行日记账,做到日清月结,账账相符。及时核对银行对账单,编制银行存款余额调节表。装订和保管当年的银行对账单、银行存款余额调节表和支票领用登记簿。负责催报已签发但尚未报账的支票及各种回单。

10.完成财务处临时交办的各项工作,服从分配。

 

(十六)基建会计岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照财务制度和学院各项规定,负责基建核算工作。

3.负责审核原始凭证的真实性、真确性和合法性。准确编制会计记账凭证。

4.正确设置和使用会计科目。正确归集各项收入、支出、费用、成本、债权和债务。

5.及时清理债权和债务。

6.保管银行预留印鉴,参加库存盘点,负责基建成本核算。

7.及时编报各类财务报表,定期报告基建收支情况。

8.负责基建财务会计电算化程序的使用,及时备份会计档案,保管会计凭证、账簿及报表。

9.负责保管经济业务的合同及批件。

10.完成领导交给的其他临时性工作,服从分配。

 

(十七)收费会计岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照财务制度和学院各项规定,全面负责收费核算工作。

3.负责审核原始凭证的真实性、真确性和合法性。准确编制会计记账凭证。

4.正确设置和使用会计科目。正确归集各项收入、支出、费用、成本、债权和债务。

5.及时清理债权和债务,定期催收各种欠费。

6.及时编报各类财务报表,定期报告收费收支情况、上缴财政国库情况、创收预算收入下达情况。

7.负责收费财务会计电算化程序的使用,及时备份会计档案,保管会计凭证、账簿及报表。

8.负责保管经济业务的合同及批件。

9.负责收费年检、公示,协助上级完成收费检查等工作。

10.完成领导交给的其他临时性工作,服从分配。

 

(十八)信息化会计岗位职责

1.遵守会计人员职业道德。敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、热情服务、保守秘密。

2.按照财务制度和学院各项规定,全面负责财务处信息化管理工作。

3.负责组织财务信息化项目的规划、设计与实施,独立解决较复杂的技术问题,在完成具体工程实施中发挥技术指导作用。

4.负责财务系统及周边系统的维护工作,主动提出新需求,解决新问题。负责信息化新产品的调试、维护、软件升级及二次开发以及数据初始化工作。

5.负责进行信息化相关各类应用软件系统的培训、咨询、宣传等工作,制订信息化培训计划并组织实施。

6.在规定的权限内,行使系统管理员职责;负责会计软件日常运行管理、监督,保证系统有效、安全、正常运行。在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统正常运行。

7.负责财务数据安全和备份工作,妥善保管财务电子档案。

8.负责财务处部门网站的日常运行和维护,及时更新内容,协助展示财务工作、宣传财务政策。

9.按照资金来源和性质新增项目,按照相关项目管理办法,设置项目预算模板。负责处理项目查询权限的申请。

10.协助完成年终账务结转、各种数据查询统计、报表编制等工作。

11.对本部门的工作提出合理化建议。

12.完成领导交给的其他临时性工作,服从分配。