根据《会计法》、《会计基础工作规范》、北京市教委的有关规定，以及《关于认真贯彻"三重一大"制度暂行规定》（院党发办字[2003]9号）文件精神，结合我院具体情况，制定财务报销规定如下：

　　1、领款及报销的签字权限

　　⑴、一次性支出在一万元以下（含一万元），由各部门第一负责人签字，如有特殊情况需委托其他人签字时，以书面形式通知财务处。

　　⑵、一次性支出在一万元以上五万元以下（含五万元），由主管院长、部门负责人签字。

　　⑶、一次性支出在五万元以上十万元以下（含十万元），由院长、主管院长、部门负责人共同签字。

　　⑷、一次性支出在十万元以上，由院长办公室集体讨论决定。

　　2、领款及报销的要求

　　⑴、原始发票背面应注明支出用途，由经办人、证明人、部门负责人共同签字，签字位置应在发票背面左边。

　　⑵、手开发票记载的各项内容须填写完整，不得涂改；发票金额如有错误，应由出票方重开，不得在原始发票上更正。

　　⑶、机打发票记载的"付款单位"必须机打填写，不得用手补填。发票号与机打票号必须相同。

　　⑷、报销定额发票时，"付款单位"、"经营项目"、"开票日期"应填写正确，不得涂改。

　　⑸、报销金额佰元以上办公用品、材料等，需后附明细清单。

　　⑹、报销外单位组织的各类会议发票，需经相关领导批准并附会议通知；报销部门自行组织的会议发票，需附经院级领导批准的会议报告。

　　⑺、差旅费的报销标准，仍按照财政部文件财文字[1996]2号《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》执行。住宿费超标和文件规定以外由于工作需要乘坐飞机，需经相关院领导签字。

　　⑻、报销单价在800元以上（专用设备）或单价在500元以上（一般设备），且使用年限在一年以上的固定资产发票，及报销单价在上述标准以下使用年限在一年以上的普通物品发票，均应先到科研设备处进行财产登记后，再到财务处办理报销手续。

　　⑼、一次性支付金额在一仟元以上（含一仟元），需领取转帐支票付款。

　　⑽、领取转帐支票，批准手续须齐备，使用金额须填写清楚，由正式职工签领。

　　⑾、报销使用支票付款的发票，院领导已在借据上签字批准，且发票金额未超过批准金额，院领导可不在原始发票上签字。报销时需在支票登记簿上填写交回发票的日期并签字作为注销备查。

　　⑿、各部门自领取支票之日起，十五日内到财务报帐。连续领用支票五张未报销，财务不再发放新支票。

　　⒀、报销科研项目款，按照北京市教委《科研项目管理办法》规定，依据科研设备处提供的各项目明细预算审核报销。

　　⒁、领用各类专项用款、设备购置款，需提供相关项目预算和合同书。报销时应提供项目决算。

　　⒂、领取工程进度款，除相关手续齐备外，需提供正式合同，全程跟踪审计工程还需提供"工程审计意见书"；工程竣工后，需同时提供"工程竣工验收报告"，财务处方可支付工程结算款。

　　⒃、各部门由于工作需要，经相关领导批准，领取备用金一般不超过伍仟元，借据上应注明"现金"字样，由正式职工领取。专款专用，支付后及时到财务处报销。

　　⒄、部门领取的备用金，在财务处年底结帐前（ 12月15日），必须全部结清。

　　3、人员支出报销要求

　　⑴、支付本院人员的课时费、加班费、补助费等需分项列示，经相关领导签字后报财务处，并入工资中发放。

　　⑵、支付外聘人员劳务费、临时工工资、返聘人员工资，按学院人事处的规定，报分管院领导签字后到财务处办理。

　　本规定自发放之日起执行

　　财务处

　　二○○四年九月三十日（修订）